Конец года — это не только время подведения итогов, но и отличная возможность для налогового планирования. Инвесторы должны использовать этот момент для оптимизации своих налоговых обязательств и предотвращения лишних расходов. Что стоит сделать до 31 декабря? Рассмотрим ключевые шаги, которые помогут повысить финансовую эффективность, сообщает канал "Fin-plan | Инвестиции в акции, облигации, криптовалюты".
Почему важно действовать именно сейчас?
Налоговый год заканчивается 31 декабря, и после этой даты изменения в финансовых результатах 2025 года будут невозможны. То, что будет сделано до конца декабря, позволяет:
- Снизить налог на прибыль от продаж активов.
- Зафиксировать убытки для их использования в будущем.
- Воспользоваться льготами для определённых сроков владения активами.
- Решить вопрос с трансформацией индивидуального инвестиционного счёта (ИИС).
Оценка убытков и активов
Если в портфеле имеются ценные бумаги, которые уменьшили свою стоимость, продажа этих активов до конца года поможет зафиксировать убытки. Эти убытки можно использовать для уменьшения налога:
- В текущем налоговом периоде — чтобы снизить налог на прибыль от других активов.
- В будущем — убытки могут быть перенесены на срок до 10 лет.
Важно запросить у брокера справку о прошлых убытках, даже если они были зафиксированы несколько лет назад.
Оптимизация через ИИС
Инвесторам, имеющим старые типы ИИС, стоит рассмотреть возможность конвертации счета в новый, третий тип. Это позволит избежать налогообложения на полученную прибыль за 2025 год, если заявление будет подано до конца декабря. Основные преимущества конвертации:
- Освобождение от налога на прибыль.
- Получение вычета на взносы до 400 тысяч рублей в год.
Однако стоит учесть и недостатки, такие как увеличение минимального срока владения счётом и ограничение на свободный вывод дивидендов.
Налоги — это неотъемлемая часть инвестиционной деятельности. Правильное планирование и использование всех доступных налоговых льгот могут значительно снизить финансовые риски и увеличить вашу прибыль.
